Trésorerie de groupe dans Odoo sans la compter deux fois
Avec plusieurs sociétés dans Odoo, additionner les banques n'est pas la trésorerie du groupe. Séparer l'interne, c'est ce qui donne une prévision crédible.
Quand vous pilotez un petit groupe, le lundi matin se ressemble beaucoup. Vous ouvrez la banque de chaque société, vous notez les soldes, vous additionnez, et ce chiffre devient la trésorerie du groupe. Jusqu’à ce qu’une semaine ne tombe pas juste. Une société a prêté de l’argent à une autre, l’opérationnelle paie un loyer à la foncière, la holding s’apprête à rembourser à sa filiale ce qu’elle lui a avancé le mois dernier. Mouvements réels, mais beaucoup ne sortent pas du groupe. Comptés entiers, la trésorerie paraît plus grosse qu’elle ne l’est.
Voyons comment lire la trésorerie d’un groupe qui travaille sur Odoo sans gonfler les encaissements et les décaissements.
Pourquoi additionner les sociétés n’est pas votre trésorerie de groupe
Odoo garde toutes vos sociétés dans la même base et permet des rapports communs. Le problème apparaît quand vous voulez un seul chiffre de trésorerie de groupe. Si vous additionnez les soldes des banques aujourd’hui, le total est juste. Si vous additionnez les mouvements de la période, ça ne l’est plus. Deux choses s’invitent :
- Factures entre sociétés du groupe. La foncière facture un loyer à l’opérationnelle, la holding facture des prestations de direction à ses filiales, une usine vend du semi-fini à sa sœur commerciale. Chaque facture est un encaissement dans une société et un décaissement dans une autre. Pour le groupe, ça fait zéro.
- Prêts et avances entre sociétés. La holding prête à l’opérationnelle, une filiale avance de la trésorerie à une autre pour passer la paie avant un gros encaissement. De l’argent qui bouge mais qui ne sort pas du groupe.
Sans les isoler, les encaissements et les décaissements totaux sont gonflés. La variation nette reste correcte, mais la vraie activité externe est cachée. Et la semaine où l’opérationnelle ne reçoit pas de la holding ce qu’elle attendait, on dirait qu’il manque de l’argent alors qu’il manque juste une écriture interne.
L’exemple des trois sociétés
Imaginez un petit groupe avec trois sociétés dans Odoo :
- Loiret Holding SAS. Détient les autres. Centralise la trésorerie et avance de l’argent quand il le faut.
- Loiret Services SAS. L’opérationnelle. Facture au client final, paie les fournisseurs, porte la paie.
- Loiret Immobilier SAS. Propriétaire du bâtiment où travaille l’opérationnelle. Loue l’espace à sa sœur.
En une semaine normale, sept choses se passent, toutes en euros :
- L’opérationnelle encaisse 180 000 € de clients externes.
- L’opérationnelle paie 90 000 € à des fournisseurs externes.
- L’opérationnelle paie 15 000 € de loyer à la foncière.
- La foncière reçoit ces 15 000 € et paie 8 000 € d’emprunt à la banque.
- La holding avait prêté 50 000 € à l’opérationnelle. Cette semaine, l’opérationnelle lui rembourse 10 000 €.
- La holding reçoit ces 10 000 €.
- L’opérationnelle paie 40 000 € de salaires.
Additionnez sans y penser : le groupe encaisse 205 000 € et dépense 163 000 €. Isolez l’interne : encaisse 180 000 € et dépense 138 000 €. Dans les deux cas la variation nette est de 42 000 €, mais la photo n’est pas la même.
| Rubrique | Somme naïve | Somme de groupe réelle |
|---|---|---|
| Entrées | 205 000 € | 180 000 € |
| Sorties | 163 000 € | 138 000 € |
| Variation nette | 42 000 € | 42 000 € |
| Entrées gonflées | 25 000 € | |
| Sorties gonflées | 25 000 € |
Ces 25 000 € sont les 15 000 € de loyer et les 10 000 € du prêt remboursé. Rien n’est entré ni sorti du groupe. Si vous utilisez les totaux pour décider d’embaucher ou d’investir, vous regardez une photo avec 25 000 € d’air de chaque côté.
Trésorerie par société et trésorerie de groupe
Chacune répond à une question différente. La trésorerie par société vous dit si chacune tient debout toute seule. Dans l’exemple, l’opérationnelle termine la semaine avec 25 000 € en plus, la foncière avec 7 000 € en plus et la holding avec 10 000 € en plus d’un prêt qui commence à rentrer. Cette lecture montre qui a de la marge, qui est tendue et quelle société a besoin d’un coup de main.
La trésorerie de groupe vous dit combien d’argent externe entre et sort. C’est le chiffre que vous regardez quand vous négociez avec la banque ou quand l’associé demande comment va la boutique. Pour qu’elle soit utile, les mouvements internes doivent rester en dehors. Dans une prévision de trésorerie dans Odoo de groupe on tient les deux : rapide par société pour le quotidien et agrégée pour la grosse décision.
Qui finance qui à l’intérieur du groupe
Dans un petit groupe, il est courant qu’une société en finance une autre : la holding met du capital dans une filiale neuve, l’opérationnelle avance de l’argent à la foncière pour des travaux. Il faut savoir qui doit quoi à qui, un calendrier de remboursement même informel et si le prêt est sur papier. L’administration fiscale regarde ces choses. Dans le prévisionnel, ces mouvements comptent dans la vue par société et restent hors de la vue de groupe.
Devises et solde minimum par société
Si une de vos sociétés facture en livres ou en dollars, la vue de groupe a besoin d’une monnaie commune. Odoo gère plusieurs devises dans la même base. Deux critères marchent bien en PME : taux du jour pour le solde actuel et taux prudent pour les prévisions à venir. Gardez l’écart, parce qu’un trimestre où le change bouge peut changer sensiblement la photo de groupe.
Un groupe non plus ne saute pas sur le total, il saute sur une société. Vous pouvez avoir 300 000 € cumulés et une filiale qui n’arrive pas à la paie du 25. C’est pour ça que le solde minimum se fixe par société, avec un plancher et un jour du mois où vous voulez le voir respecté. Avec ces planchers en main, la vue hebdomadaire du groupe ne regarde plus seulement le total : elle demande quelle société passe sous le minimum cette semaine, qui peut lui prêter et quel encaissement externe devrait arriver absolument pour ne pas bouger d’argent interne. C’est ce qui transforme un plan de trésorerie à 13 semaines en outil de décision.
Ce que fait Odoo multi-société et ce qui reste à vous
Odoo fait la partie dure : il vous laisse tenir toutes les sociétés dans la même base, chacune avec ses banques, factures, clients et fournisseurs, et il vous laisse marquer les opérations entre elles. Ce qu’il ne fait pas tout seul, c’est la photo de trésorerie de groupe en avant avec les éliminations déjà appliquées. En pratique, trois petites routines couvrent la partie qui reste à vous :
- Marquer correctement les contreparties du groupe. Que les clients et fournisseurs qui sont vos sociétés sœurs soient identifiables comme tels.
- Séparer dans le prévisionnel les flux internes. Les encaissements et décaissements entre sociétés ne rentrent pas dans le total externe du groupe.
- Vérifier l’écart entre solde bancaire et solde comptable dans chaque société avant d’agréger. Si la banque d’une filiale n’est pas rapprochée, le solde de groupe du jour part déjà de travers.
Kashbi, par exemple, traite les opérations entre vos sociétés à part et vous donne la trésorerie de groupe nette sans les compter deux fois. Mais le jugement sur qui prête à qui et sur ce qui est externe reste de votre ressort.
La routine du responsable financier du groupe
Un plan qui tient bien dans une PME avec trois ou quatre sociétés :
- Lundi matin. Solde réel par société et total de groupe avec l’interne mis à part. Si l’une passe sous son minimum cette semaine, on décide le lundi.
- Clôture de mois. Rapprochement bancaire dans toutes, revue des mouvements internes encore en suspens, prévu contre réel par société et au niveau du groupe.
- Trimestre. TVA par société, sauf si vous êtes en groupe TVA. Plans d’investissement et financement, là où se joue la grosse décision.
Questions fréquentes
Est-ce qu’Odoo élimine automatiquement les opérations entre mes sociétés dans les rapports de groupe ?
Pas complètement. Odoo laisse gérer plusieurs sociétés, consulter des rapports communs et marquer les opérations intragroupe, mais éliminer les flux internes pour une prévision de trésorerie de groupe reste à votre charge ou à celle de l’outil que vous mettez par-dessus. Si vous ne faites qu’additionner, les encaissements et décaissements de groupe sortent gonflés même si le net tombe juste.
J’ai deux sociétés et l’une prête à l’autre sans contrat. Je règle ça d’abord ?
Parlez-en à votre expert-comptable. Ce n’est pas seulement un sujet de trésorerie, c’est aussi un sujet fiscal. Pour la prévision, vous pouvez continuer à l’intégrer comme prêt interne, mais les opérations récurrentes doivent être documentées pour ne pas avoir de surprise en cas de contrôle. En attendant, marquez-les dans Odoo pour ce qu’elles sont.
Un seul tableur me suffit pour trois sociétés ?
Il peut tenir un certain temps si vous le gardez très propre, avec un onglet par société et un onglet de groupe qui retire l’interne. Dès qu’on passe deux sociétés, ou trois mois, ce qui arrive d’habitude c’est qu’un mouvement intragroupe se glisse dans le total ou que le fichier ne s’ouvre plus sur le téléphone quand il vous faut une réponse rapide.